A conciliação bancária, além de ser um controle interno eficiente, tem como objetivo principal apurar e explicar as eventuais diferenças encontradas entre o saldo apresentado pelo banco, por meio do extrato bancário, e aquele apurado pela empresa, no mesmo período, por intermédio do Livro Razão.
Dependendo do porte da empresa ou de sua movimentação bancária, a conferência dos registros contábeis com os extratos pode até ser diária; é mais usual, contudo, fazê-la mensalmente.
Basicamente, são duas as formas mais usuais de conciliação bancária:
01. Partindo do saldo do Livro Razão e chegando ao saldo do extrato; e
02. Partindo do saldo do extrato e chegando ao saldo do Livro Razão.
Mande um Scrap deste post para seus amigos no Orkut.
Fácil, copie e cole o código abaixo (Ctrl+C para copiar)
Ficará semelhante a este: Objetivo da conciliação bancária